中方县自然资源局财务管理制度

一、财会人员岗位职责

1.会计职责

（1）负责做账，确保数字准确、登记及时、账面清楚。

（2）负责编制单位预算和年终决算及他方面有关报表。

（3）认真审核原始凭证，对违反规定或不合格的凭证应拒绝入账。

（4）定期核对固定资产账目，作到账物相符。

（5）每半年书面向主要领导和分管财务的领导汇报一次财务情况，每年向党组会议汇报一次财务收支情况，当好参谋，发挥财务监督作用。

（6）定期装订会计凭证、账簿、表册等，妥善保管和存档。当年会计档案由会计人员保管，****档案室保管。

（7）作好工资、奖金等的造册工作。

（8）负责掌管财务印章，严格控制支票的签发。

（9）及时做好非税收入的确认和登记工作，定期向局领导汇报非税收入完成进度。

（10）做好领导交办的其他工作。

2.出纳职责

（1）负责现金收支，严格遵守现金管理制度，库存现金不得超过定额，不坐支，不挪用，不得用白条抵顶库存现金，保持现金实存与现金账面一致。

（2）要认真审查各种报销或支出的原始凭证，对未经领导签字或违反有关规定的，要拒绝办理报销手续。

（3****银行办理支付和结算工作, ****银行部门对账。

（4）作好工资、奖金等的发放工作。

（5）做好领导交办的其他工作。

二、会计档案管理

1.财会人员应将记账凭证及时装订，并妥善保管。

2.每年终，会计应将装订成册的记账凭证、账簿、报表按规定编号，****档案室。

三、经费管理

1.严格经费管理。各单位必须遵循“先有预算、后有支出”的原则，严格执行年度经费预算，严格控制超预算支出，杜绝预算支出的随意性，确保财务支出的合法、真实、准确、有效。凡原始凭证要素不全或审批手续不完备的，计财股有权退回，要求补充完整，超预算和违法违规的支出一律不予报帐。

2.严格审批程序。各单位的经费支出必须按照“一支笔”审批的原则，会计凭证统一保管。审批程序规定如下：经办人填写报账审批单——部门负责人初审——财务室负责人或财务会计初审——分管领导审核——局长审核——财务分管领导审批——出纳办理报账手续。全力推行公务卡结算制度，除按规定实行****银行转账外，差旅费必须使用公务卡结算，招待费和办公费等商品和服务费用支出可以公对公转账支付也可以使用公务卡结算。各单位经费开支程序的各个签字环节缺一不可，相互牵制，层层把关。

3.严格执行“三重一大”规定。严格执行“三重一大”规定要求，单笔发票金额在10000元以下的由分管财务的领导和局长共同商议决定，单笔发票金额超过10000元（含10000元）的，由相关股室分管领导按事项用途和开支金额呈报局党组会议集体研究决定。办理报销手续时由经办人填报报销凭证，分管领导签署意见，局长审核，分管财务领导签字同意，财务方可报销。

4.及时结清往来。各单位因公借款必须经局长签字批准方可借支，并在一个月内及时报帐归还，超过一个月未报帐归还的，原则上不予再借，其他非公务一律不得借款。

5.严格规范备用金提取和使用，备用金核定限额20000元，提取备用金严格按照预算一体化系统中的电子现金支付流程和审核流程操作，杜绝备用金存入出纳个人账户。

6.出差、下乡按县现行相关文件执行。

7.******所实行年初预算制，制定年初预算，报党组审批。每季度经分管领导审核后，按规定报销。

四、物品采购

1.货物、服务及工程类采购。货物、服务及工程类采购，由各相关股室上报分管领导审核，报局长审批同意后，由计财股填制《政府采购项目备案表》****政府采购，货物项目采购预算金额在30万元以上、服务项目采购预算金额30万元以上、工程项目采购预算金额50万元以上属于县级集中采购和分散采购限额标准，必须按规定依法委托集中采购代理机构代理采购。政府采购限额标准以下的货物、服务和工程实行询价采购制度，****小组，由财务分管领导、采购需求股室分管领导、法规股、纪检监察室、计财股、办公室及采购需求股室组成，原则上需询价三家以上，择优确定采购对象，特****小组集体讨论决定，报党组会审批或备案。并按照《****政府采购电子卖场管理办法》的规定全部纳入电子卖场管理（具体采购控制流程另行制定）。

2.办公用品采购。办公用品的采****办公室，****办公室提出采购申请，并填写好《****办公用品采购报购单》，由办公室统一采购。

3.固定资产的购置按《固定资产管理制度》执行。